Как заполнить строку 070 в расчете 6-НДФЛ за 2017 год?

Comments

• Добрый день.
  

  Цитата: подскажите как правильно заполнить расчет 6 НДФЛ за 2017г. 070 строку , если в 1 кв 2017г. зп за декабрь 2016г. отразили так:100  31.12.2016110  09.01.2017120  10.01.2017а оплатили ндфл за декабрь 2016г. - 29.декабря 2016 г.по строке 070 в 1 кв 2017г  указали сумму с оплатой за декабрь 2016г.

  Когда была выплачена зарплата за декабрь 2016 г.?
• ндфл за декабрь выплачен 30.12.2016г.
• Цитата: ндфл за декабрь выплачен 30.12.2016г.

  Я разве спрашивала про НДФЛ?
  

  Цитата: Когда была выплаченазарплатаза декабрь

  Когда вы уплатили НДФЛ в целях заполнения отчёта не имеет никакого значения.
• 30.12.2016 выплачена зп за декабрь
• Цитата: 30.12.2016 выплачена зп за декабрь

  В таком случае во 2 разделе расчёта за 1 квартал 2017 года эта операция должна быть отражена так:
  100  31.12.2016 
  110  30.12.2016
  120  09.01.2017
  В 1 Разделе по строке 070 сумма налога за декабрь должна быть указана в расчёте за 2016 год. Потому что налог удержан 30 декабря 2016.
  

  Цитата: по строке 070 - общая суммаудержанногоналога нарастающим итогом с начала налогового периода;

  Налоговые агенты обязаны удержать начисленную сумму налога непосредственно из доходов налогоплательщика при их фактической выплате (п. 4 ст. 226 НК).