Добрый день!
🤔 реальность операций по приобретению, дальнейшей перепродаже помогут подтвердить:
-договора купли - продаж
-подтверждение документально полномочия людей, через которых заключались договоры и велась переписка,
- первичные документы, подписанные от имени контрагентов, должны иметь подписи лиц, имеющих на это соответствующие полномочия.
- книги покупок и продаж;
-документы компании о дальнейшей реализации того же товара;
- документы на перевозку и транспортировку и т. д.
Налоговые схемы: ФНС утвердила новые правила борьбы с недобросовестными налогоплательщиками ВАС: налоговики должны доказать, что на момент совершения сделки компания знала о том, что заключила договор с несуществующей фирмойЦитата: Документы, подтверждающие реальностьНапомним, что в этой статье мы говорим не о тех документах, которые специально запрашиваются у контрагентов до или после совершения сделки, а о тех, которые имеются в бухгалтерии, или бухгалтер может стать инициатором их создания или получения.Итак, начнем. Понятно, что по реальной сделке в бухгалтерии должны иметься платежные документы, подтверждающие, что средства действительно переводились. Эти документы уже могут стать весомым доказательством того, что сделка прошла не только на бумаге.Также в бухгалтерии могут быть банковские выписки движения денег по счетам поставщиков и подрядчиков. Такие выписки обычно предоставляются при сверке расчетов и закрытии сделок. Из этих выписок можно почерпнуть немало информации. Самое важное, убедиться, что оплата по сделке действительно была получена контрагентом. Также этот документ может свидетельствовать о том, что по счету были и другие операции, с другими контрагентами. Это подтверждает, что фирма не однодневка и создана не для одной операции.Кроме того, если выписка развернутая, то из нее можно увидеть, что контрагент выполняет свои обязательства по аналогичным сделкам, заключенным с другими организациями; закупает товары, работы или услуги, необходимые для исполнения договорных обязательств и т.п. И даже, что он уплачивает налоги.Все эти факты являются косвенным подтверждением реальности сделки. На их основании можно отстаивать расходы по налогу на прибыль и вычеты по НДС, даже в том случае, если руководитель организации-контрагента оказался подставным лицом, либо фирма была создана по подложным или потерянным документам (п. 1 ст. 252, п. 2 ст. 169 НК РФ, постановления ФАС Московского округа от 01.08.11 № КА-А40/7974-11-2 и от 05.09.11 № А41-10472/10).