Как заполнить декларацию по УСН (6%)?
Здравствуйте, мы УСН 6 процентов. Помогите разобраться с заполнением декларации по УСН.
Доход я заполняю нарастающим итогом и начала года. А вот как быть со страховыми взносами не пойму их тоже нарастающим или именно за квартал.
В отчете получается так, доход
1) 105 639р
2) 205 889р
3) 264 639р
4) 388 139р
Фактически уплачено страховых взносов (не нарастающим итогом):
1кв - 0р
2 кв - 8 503,31р
3кв - 6 139,22р
4 кв - 25487,9р
Расчет получила такой:
1 кв = 105639*6%=6338р
2 кв = 205889*6% = 12353/2=6177
3 кв = 264639*6%=15878р (и здесь загвозтка уменьшат на 50% сумму к уплате или на фактически выплаченные страховые взносы в 3 кв, т.е. на 6139р)
Доход я заполняю нарастающим итогом и начала года. А вот как быть со страховыми взносами не пойму их тоже нарастающим или именно за квартал.
В отчете получается так, доход
1) 105 639р
2) 205 889р
3) 264 639р
4) 388 139р
Фактически уплачено страховых взносов (не нарастающим итогом):
1кв - 0р
2 кв - 8 503,31р
3кв - 6 139,22р
4 кв - 25487,9р
Расчет получила такой:
1 кв = 105639*6%=6338р
2 кв = 205889*6% = 12353/2=6177
3 кв = 264639*6%=15878р (и здесь загвозтка уменьшат на 50% сумму к уплате или на фактически выплаченные страховые взносы в 3 кв, т.е. на 6139р)
Comments
-
Цитата: А вот как быть со страховыми взносами не пойму их тоже нарастающим или именно за квартал.Добрый день!
Страховые взносы тоже отражаются нарастающим итогом:Цитата: 6.9.По кодам строк 140 - 143налогоплательщиками, объектом налогообложения у которых являются доходы,указывается нарастающим итогом сумма страховых взносов,выплаченных работникам пособий по временной нетрудоспособности и платежей (взносов) по договорам добровольного личного страхования, предусмотренных пунктом 3.1 статьи 346.21 Кодекса, уменьшающая сумму налога (авансовых платежей по налогу), исчисленную за налоговый (отчетный период).При этом налогоплательщик, указавший по коду строки 102 признак налогоплательщика "1", может уменьшить сумму налога (авансовых платежей по налогу) на сумму страховых взносов, платежей и пособий, указанных в пункте 3.1 статьи 346.21 Кодекса, не более чем на 50 процентов (значения по коду строк 140 - 143, не должны быть больше 1/2 суммы исчисленного налога (авансовых платежей по налогу), указанной, соответственно, по кодам строк 130 - 133).разберемся с декларацией. У Вас ООО, если правильно поняла.Цитата: В отчете получается так, доход1) 105 639р2) 205 889р3) 264 639р4) 388 139рФактически уплачено страховых взносов (не нарастающим итогом):1кв - 0р2 кв - 8 503,31р3кв - 6 139,22р4 кв - 25487,9рРасчет получила такой:1 кв = 105639*6%=6338р2 кв = 205889*6% = 12353/2=61773 кв = 264639*6%=15878р (и здесь загвозтка уменьшат на 50% сумму к уплате или на фактически выплаченные страховые взносы в 3 кв, т.е. на 6139р)За полугодие авансовый платеж верно, не более половины, т.к. уплачено взносов больше.
За 9 месяцев налог 15878, а взносов уплачено ЗА 9 месяцев 8503,31+6139,22=14642,53, получаем 15878/2=7939 (не можем уменьшить более 50%)
За год налог 388139*6%=23288, а взносов уплачено уже 14642,53+25487,9=40130,43. Налог можем уменьшить на 50%, получаем налог за год 23288/2=11644 руб. -
Главбух 2003, Спасибо.
-
Кристина199317, пожалуйста!
Всегда рада помочь!
